SET Announcements

เสนอ ผู้ถือหุ้น บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด ( มหาชน ) สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2538 และ 2537 งบกำไรขาดทุน งบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุด วันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด ( มหาชน ) ตามมาตร ฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้งการทดสอบรายการบัญชีและวิธีการตรวจสอบ อื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว ตามหมายเหตุประกอบงบการเงินข้อ 1.10 บริษัทฯ ถือผลกำไรหรือขาดทุน จากอัตราแลกเปลี่ยนของเงินกู้ระยะยาวที่เกิดจากการปรับมูลค่า ณ วันสิ้นงวด และการ ปรับมูลค่าตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ เป็นรายการรอการตัดบัญชี และรับรู้เป็นรายได้ หรือค่าใช้จ่ายในแต่ละปีตามส่วนเฉลี่ยอายุหนี้ที่เหลือ แต่ตามมาตรฐานการบัญชีสากล (IAS) กำหนดให้รับรู้เป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายทั้งจำนวนในงวดบัญชีที่เกิดรายการ โดยให้ถือ ปฏิบัติกับงบการเงินสำหรับรอบระยะเวลาบัญชีที่เริ่มในหรือหลังวันที่ 1 มกราคม 2538 บริษัทฯ ยังไม่ได้เปลี่ยนนโยบายการบัญชีข้างต้น ให้เป็นไปตามมาตรฐานการบัญชีดังกล่าว จึงมีผลทำให้กำไรสุทธิประจำปี 2538 สูงไป 32.39 ล้านบาท กำไรสุทธิต่อหุ้นสูงไป 0.06 บาท ส่วนของผู้ถือหุ้นต่ำไป 13.88 ล้านบาท และหนี้สินรวมสูงไปด้วยจำนวนเดียวกัน สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินเห็นว่า ยกเว้นผลต่องบการเงินที่กล่าวไว้ ในวรรคกลาง งบการเงินข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2538 และ 2537 ผลการดำเนินงานและกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปี ของบริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) โดยถูกต้องตามที่ควรและได้ทำขึ้นตาม หลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่นเดียวกันโดยสม่ำเสมอ ( นางฤดี จิวาลักษณ์ ) ผู้อำนวยการสำนักงานตรวจเงินแผ่นดิน ( นางสุจิตรา โสมนัส ) นักวิชาการตรวจเงินแผ่นดิน บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2538 และ 2537 สินทรัพย์ 2538 2537 บาท บาท สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 1,209,355,974 125,274,290 เงินลงทุนระยะสั้น (หมายเหตุ 2) 3,045,000,000 3,545,000,000 ตั๋วเงินรับ 170,652,815 81,182,991 ลูกหนี้การค้า (หมายเหตุ 3) 2,511,341,022 1,981,955,363 ผลิตภัณฑ์น้ำมันคงเหลือ 761,614,008 831,616,206 น้ำมันดิบคงเหลือ (หมายเหตุ 4) 1,897,619,774 1,566,174,581 พัสดุคงเหลือ 445,338,872 456,479,482 เงินชดเชยจากกองทุนน้ำมันเชื้อเพลิงค้างรับ 148,191,191 112,218,874 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 225,397,012 196,755,881 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 10,414,510,668 8,896,657,668 เงินลงทุนระยะยาว (หมายเหตุ 5) 54,394,499 45,772,493 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์- สุทธิ(หมายเหตุ 6) 10,291,025,557 10,229,657,848 งานระหว่างก่อสร้าง (หมายเหตุ 7) 1,531,374,816 1,070,932,140 สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุ 8) 335,396,581 237,503,007 รวมสินทรัพย์ 22,626,702,121 20,480,523,156 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2538 2537 บาท บาท หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชี 198,635,692 34,747,483 ตั๋วสัญญาใช้เงิน และเงินกู้ระยะสั้น (หมายเหตุ 9) 5,063,480,000 4,586,200,000 เจ้าหนี้การค้า (หมายเหตุ 10) 3,583,822,840 2,274,108,848 เจ้าหนี้อื่น 121,513,616 109,149,014 ภาษีสรรพสามิตและ เงินนำส่งกองทุนน้ำมันเชื้อเพลิงค้างจ่าย 365,263,658 304,966,984 ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย 100,965,575 53,850,108 หนี้สินระยะยาวครบกำหนดชำระใน 1 ปี 764,540,000 338,690,000 หนี้สินหมุนเวียนอื่น (หมายเหตุ 11) 464,192,915 386,804,158 รวมหนี้สินหมุนเวียน 10,662,414,296 8,088,516,595 หนี้สินระยะยาว (หมายเหตุ 12) 2,536,989,587 3,287,398,565 รายได้รอการตัดบัญชี 81,432,224 76,832,779 สำรองเงินบำเหน็จสงเคราะห์ 19,288,229 13,943,942 รวมหนี้สิน 13,300,124,336 11,466,691,881 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุ 13) ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 522,040,940 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 5,220,409,400 5,220,409,400 ทุนที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นสามัญ 522,040,940 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 5,220,409,400 5,220,409,400 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น 2,007,950,671 2,007,950,671 กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฏหมาย 547,594,555 547,594,555 ยังไม่ได้จัดสรร 1,646,666,807 1,298,919,335 กำไร(ขาดทุน)จาก อัตราแลกเปลี่ยนรอการตัดบัญชี (หมายเหตุ 14) (96,043,648) (61,042,686) รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 9,326,577,785 9,013,831,275 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 22,626,702,121 20,480,523,156 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ (ม.ร.ว. จัตุมงคล โสณกุล) (นายโสภณ สุภาพงษ์) ประธานกรรมการ กรรมการผู้จัดการใหญ่ บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31ธันวาคม 2538 และ 2537 2538 2537 บาท บาท รายได้ รายได้จากการขาย(หมายเหตุ 15) 32,225,017,994 28,524,467,328 รายได้อื่น (หมายเหตุ 16) 1,139,963,006 456,770,219 รวมรายได้ 33,364,981,000 28,981,237,547 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย (หมายเหตุ 17) 29,997,492,349 26,609,913,674 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 1,025,051,401 783,406,187 ดอกเบี้ยจ่าย 1,068,854,460 551,753,992 รวมค่าใช้จ่าย 32,091,398,210 27,945,073,853 กำไรจากการดำเนินงาน 1,273,582,790 1,036,163,694 กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (31,712,060) 22,161,152 กำไรก่อนภาษีเงินได้นิติบุคคล 1,241,870,730 1,058,324,846 ภาษีเงินได้นิติบุคคล 371,191,330 282,834,292 กำไรสุทธิ 870,679,400 775,490,554 กำไรสุทธิต่อหุ้น 1.67 1.67 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31ธันวาคม 2538 และ 2537 2538 2537 บาท บาท ยอดคงเหลือยกมา 1,298,919,335 837,436,099 หัก ผลตอบแทนกรรมการ 890,988 776,613 เงินปันผลจ่าย 522,040,940 313,230,705 775,987,407 523,428,781 บวก กำไรสุทธิประจำปี 870,679,400 775,490,554 ยอดคงเหลือยกไป 1,646,666,807 1,298,919,335 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31ธันวาคม 2538 และ 2537 2538 2537 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 870,679,400 775,490,554 ปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ(จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคา 612,352,536 571,306,737 ค่าใช้จ่ายตัดจ่าย 43,880,152 40,494,828 (กำไร)ขาดทุนจาก อัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ 31,712,060 (22,161,152) ผลขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ 3,881,161 444,827 รายได้ตัดบัญชี (7,950,470) (19,779,449) สำรองเงินบำเหน็จสงเคราะห์ 5,344,287 2,770,846 ส่วนแบ่งกำไรจากบริษัทร่วม (8,622,006) (1,233,493) ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ(เพิ่มขึ้น) (618,855,483) (566,023,851) ผลิตภัณฑ์น้ำมันและ น้ำมันดิบคงเหลือ(เพิ่มขึ้น)ลดลง (261,442,995) 214,019,590 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น(เพิ่มขึ้น) (53,475,036) (269,208,217) เจ้าหนี้การค้าเพิ่มขึ้น(ลดลง) 1,309,713,993 (320,814,317) หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น 843,701,123 3,087,637,603 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน เงินตราต่างประเทศรอตัดบัญชี(เพิ่มขึ้น) (56,746,693) (61,042,686) เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 2,714,172,029 3,431,901,820 2538 2537 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินลงทุนระยะสั้น(เพิ่มขึ้น)ลดลง 500,000,000 (3,545,000,000) เงินลงทุนระยะยาว(เพิ่มขึ้น) --- (441,000) ลงทุนในที่ดิน อาคารและอุปกรณ์เพิ่มขึ้น (177,831,862) (30,579,540) ลงทุนในงานระหว่าง ก่อสร้าง(เพิ่มขึ้น)ลดลง (1,031,677,351) (911,496,030) ลงทุนในสินทรัพย์อื่น(เพิ่มขึ้น)ลดลง (70,308,596) (63,906,545) จ่ายค่าธรรมเนียมการเช่าที่ราชพัสดุ --- (37,904,000) เงินสดสุทธิใช้ไปในกิจกรรมลงทุน (779,817,809) (4,589,327,115) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน จากการเพิ่มทุน --- 3,051,950,671 ชำระคืนเงินกู้ระยะยาว (327,340,608) (954,999,116) จ่ายเงินปันผลและผลตอบแทนกรรมการ (522,931,928) (1,075,484,331) เงินสดสุทธิได้มา(ใช้ไป)จากกิจกรรมจัดหาเงิน (850,272,536) 1,021,467,224 เงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)สุทธิ 1,084,081,684 (135,958,071) เงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม 125,274,290 261,232,361 เงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 1,209,355,974 125,274,290 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดจ่ายในระหว่างปี ดอกเบี้ยจ่าย 1,053,817,603 600,621,668 ภาษีเงินได้ 324,079,487 306,393,823 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2538 1 สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ 1.1 หลักการบัญชี การบันทึกบัญชีถือตามเกณฑ์คงค้าง (Accrual Basis) 1.2 ผลิตภัณฑ์น้ำมันคงเหลือ บันทึกบัญชีในราคาทุนหรือราคาตลาดที่ต่ำกว่า ราคาทุนต่อหน่วยคำนวณโดยถัวเฉลี่ยค่า ใช้จ่ายในการผลิตของแต่ละเดือน กับ ปริมาณผลิตภัณฑ์น้ำมันแต่ละประเภท ซึ่งถ่วงน้ำหนัก ราคา ณ โรงกลั่น (Ex-refinery) โดยใช้เกณฑ์เข้าก่อนออกก่อน 1.3 น้ำมันดิบคงเหลือ บันทึกบัญชีในราคาทุนหรือราคาตลาดที่ต่ำกว่า ราคาทุนต่อหน่วยคำนวณโดยถัวเฉลี่ย ต้นทุนซื้อน้ำมันดิบกับปริมาณที่ซื้อในแต่ละเดือน โดยใช้เกณฑ์เข้าก่อนออกก่อน 1.4 พัสดุคงเหลือ บันทึกบัญชีในราคาทุนโดยวิธีถัวเฉลี่ย 1.5 เงินลงทุนระยะยาว บริษัทฯ บันทึกบัญชีเงินลงทุนระยะยาวตามวิธีส่วนได้เสีย เฉพาะการลงทุนซึ่งถือหุ้น เกินกว่าร้อยละ 20 ของทุนที่ชำระแล้ว กรณีอื่นๆ ยังคงบันทึกบัญชีโดยวิธีราคาทุนซึ่งรับรู้ เงินปันผลเป็นรายได้เมื่อประกาศจ่ายเงินปันผล 1.6 ที่ดิน อาคารอุปกรณ์ และค่าเสื่อมราคา ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (รวมทั้งสินทรัพย์ที่กระทรวงการคลังนำมาลงทุน) บันทึกบัญชีใน ราคาทุนที่ซื้อหรือได้มา ดอกเบี้ยจ่ายและผลกำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่าง ประเทศที่เกิดจากเงินกู้ที่ใช้เพื่อให้ได้มาซึ่งสินทรัพย์ถาวร ถือเป็นต้นทุนของสินทรัพย์ถาวร ค่าเสื่อมราคา คำนวณโดยวิธีเส้นตรง ตามอายุการใช้งานโดยประมาณของสินทรัพย์แต่ละ ประเภทซึ่งอยู่ระหว่างอัตราร้อยละ 5 - 20 ต่อปี 1.7 ค่าใช้จ่ายในการซ่อมหน่วยกลั่นน้ำมัน บันทึกบัญชีตัดเป็นค่าใช้จ่ายตามระยะเวลาที่ซ่อมภายใน 18 เดือน 1.8 รายจ่ายรอการตัดบัญชี ส่วนเกินมูลค่าสินทรัพย์จากการแลกเปลี่ยน ตัดจ่ายภายใน 20 ปี ส่วนเกินมูลค่าสินทรัพย์รื้อถอนและรายจ่ายรอการตัดบัญชีอื่น ตัดจ่ายภายใน 5 ปี ค่าเช่าที่ดินในสถานีบริการ ตัดจ่ายตามอายุสัญญาเช่า 1.9 รายได้รอการตัดบัญชี รายได้รับล่วงหน้าจากการให้เช่าสินทรัพย์ และรายได้ส่วนเกินจากการก่อสร้างสถานี บริการ ขึ้นบัญชีเป็นรายได้ตามอายุสัญญาเช่า ซึ่งมีกำหนดภายใน 30 ปี 1.10 เงินตราต่างประเทศ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศปรับมูลค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่เกิดรายการ ยอดที่ยังคงค้างอยู่ ณ วันสิ้นงวดจะปรับมูลค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลก เปลี่ยนของธนาคารพาณิชย์ ณ วันเดียวกัน กำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้น ถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในงวดบัญชีทั้งจำนวน ยกเว้นกำไรหรือขาดทุนจากการปรับ มูลค่าเงินกู้ ณ วันสิ้นงวดและการปรับมูลค่าตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ระยะยาว ซึ่งใช้ ในการก่อสร้างทรัพย์สินถือเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนงานระหว่างก่อสร้าง เมื่องานแล้วเสร็จ ถือเป็นรายการรอการตัดบัญชี โดยแสดงรายการหักจากส่วนของผู้ถือหุ้นในงบดุลและตัด จ่ายในแต่ละปีตามส่วนเฉลี่ยของอายุหนี้ที่เหลือ ผลกำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ที่เกิดจากการชำระหนี้ในปีใด ถือเป็นรายได้ หรือค่าใช้จ่ายในปีนั้นทั้งจำนวน 1.11 ดอกเบี้ยเงินกู้ระยะยาว ดอกเบี้ยจ่ายที่เกิดจากเงินกู้ระยะยาวซึ่งใช้ในการก่อสร้างสินทรัพย์ถาวร ถือเป็นส่วนหนึ่ง ของต้นทุนงานระหว่างก่อสร้าง เมื่องานก่อสร้างแล้วเสร็จ ดอกเบี้ยจ่ายถือเป็นค่าใช้จ่าย 1.12 สำรองเงินบำเหน็จสงเคราะห์ การสำรองเงินบำเหน็จสงเคราะห์ถือเกณฑ์ดังนี้ พนักงานที่ทำงานครบ 5 ปี ซึ่งจะ เกษียณอายุในปีปัจจุบัน และอีก 5 ปีถัดไป ตั้งสำรองฯ ไว้ 100% ส่วนที่เหลือตั้งสำรองฯ 5% ของเงินบำเหน็จที่พึงได้รับ ณ วันสิ้นงวดบัญชีของแต่ละปี 1.13 ค่าใช้จ่ายเพิ่มทุน ค่าธรรมเนียมในการจดทะเบียนเพิ่มทุน ค่าจัดการและประกันการจำหน่ายหุ้น และ ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการขายหุ้นเพิ่มทุน ถือเป็นรายการปรับปรุงทุนโดยนำไป ลดยอดส่วนเกินมูลค่าหุ้น 1.14 กำไรสุทธิต่อหุ้น กำไรสุทธิต่อหุ้น คำนวณจากกำไรสุทธิหารด้วยจำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของหุ้น ที่ได้ออกจำหน่าย และเรียกชำระแล้ว 2 เงินลงทุนระยะสั้น บริษัทฯ ได้ลงทุนในตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทจ่ายคืนเมื่อทวงถามและระยะเวลา 3 ถึง 9 เดือน กับ สถาบันการเงินในประเทศ จำนวน 3,045 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ยระหว่างร้อยละ 12.50 - 20.00 ต่อปี 3 ลูกหนี้การค้า หน่วย : ล้านบาท 2538 2537 การปิโตรเลียมแห่งประเทศไทย 1,314.23 1,063.64 ผู้ค้าน้ำมันรายอื่น ๆ 1,197.11 918.31 รวม 2,511.34 1,981.95 4 น้ำมันดิบคงเหลือ ประกอบด้วย น้ำมันดิบที่ซื้อจากต่างประเทศ 1,733.28 ล้านบาท ซื้อในประเทศ 93.67 ล้านบาท, Methyl Tertiary Butyl Ether 18.51 ล้านบาท, Slop และน้ำมันในท่อ ทางและหอกลั่น 52.16 ล้านบาท 5 เงินลงทุนระยะยาว ล้านบาท อัตราการถือหุ้น 2538 2537 ร้อยละ บริษัท ขนส่งน้ำมันทางท่อ จำกัด 44.00 44.00 10.00 บริษัท บางจากกรีนเนท จำกัด 9.50 1.65 49.00 บริษัท บางจากกรีนไลน์ จำกัด 0.89 0.12 49.00 54.39 45.77 บริษัทฯ ได้บันทึกส่วนแบ่งผลกำไรจากเงินลงทุนซึ่งคำนวณจากผลการดำเนินงานที่ได้รับแจ้งจาก บริษัท บางจากกรีนเนท จำกัด และบริษัท บางจากกรีนไลน์ จำกัด ในปี 2538 ตามนโยบายการบัญชี ข้อ 1.5 จำนวน 7.85 ล้านบาท และ 0.77 ล้านบาทตามลำดับ 6 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ หน่วย : ล้านบาท 2538 2537 ราคาทุน ค่าเสื่อมราคาสะสม ราคาสุทธิ ราคาสุทธิ ที่ดิน 1,227.17 - 1,227.17 1,227.17 อาคาร 390.19 94.44 295.75 317.08 ท่าเทียบเรือ เขื่อน และรั้ว 198.91 66.77 132.14 68.87 เครื่องจักรอุปกรณ์และหอกลั่น 9,850.65 2,183.10 7,667.55 7,929.56 อุปกรณ์สำนักงาน 431.70 117.29 314.41 253.85 แพลตินั่ม แคตตาลีส 127.69 - 127.69 127.69 ยานพาหนะ 118.69 40.30 78.39 15.20 สิทธิการเช่า 541.17 105.85 435.32 274.66 ค่าธรรมเนียมการโอนสินทรัพย์ 41.79 29.18 12.61 15.58 12,927.96 2,636.93 10,291.03 10,229.66 ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี 2538 จำนวน 612.35 ล้านบาท บันทึกเป็นต้นทุนการผลิต 524.46 ล้านบาท เป็นค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 87.89 ล้านบาท 7 งานระหว่างก่อสร้าง หน่วย : ล้านบาท 2538 2537 การลงทุนในเครื่องจักรและอุปกรณ์ 223.07 518.59 การลงทุนในสถานีบริการและอื่นๆ 1,308.30 552.34 รวม 1,531.37 1,070.93 8 สินทรัพย์อื่น หน่วย : ล้านบาท 2538 2537 ลูกหนี้เงินล่วงหน้าค่าก่อสร้าง 20.00 0.17 เงินประกันและเงินมัดจำ 34.49 14.72 รายจ่ายรอการตัดบัญชี 123.73 113.10 สินทรัพย์อื่นๆ 157.18 109.51 รวม 335.40 237.50 9 ตั๋วสัญญาใช้เงินและเงินกู้ระยะสั้น บริษัทฯ กู้เงินจากสถาบันการเงินในประเทศโดยออกตั๋วสัญญาใช้เงินและตั๋วแลกเงินจำนวน 3,120 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ยระหว่างร้อยละ 10.42 - 16.40 ต่อปีและกู้จากสถาบันการ เงินต่างประเทศ โดยวิธี Revolving Credit วงเงิน 77 ล้านเหรียญสหรัฐฯ หรือ 1,943.48 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ยระหว่างร้อยละ 5.875 - 6.8125 ต่อปี รวมเป็นเงิน กู้ทั้งสิ้น 5,063.48 ล้านบาท 10 เจ้าหนี้การค้า หน่วย : ล้านบาท 2538 2537 เจ้าหนี้การค้า - ในประเทศ 301.59 457.37 - ต่างประเทศ 3,282.23 1,816.74 รวม 3,583.82 2,274.11 เจ้าหนี้ในประเทศ 301.59 ล้านบาท เป็นค่าซื้อน้ำมันดิบและผลิตภัณฑ์น้ำมันจาก การปิโตรเลียมแห่งประเทศไทย 214.80 ล้านบาท ซื้อผลิตภัณฑ์น้ำมันจากบริษัทอื่นภายใน ประเทศ 59.46 ล้านบาท ค่าขนส่งน้ำมันดิบ 23.53 ล้านบาทและค่าผ่านท่อ 3.80 ล้านบาท 11 หนี้สินหมุนเวียนอื่น หน่วย : ล้านบาท 2538 2537 ภาษีมูลค่าเพิ่ม 122.29 76.40 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 300.62 260.57 เงินประกันลูกค้า 16.57 21.59 หนี้สินหมุนเวียนอื่นๆ 24.71 28.24 รวม 464.19 386.80 12 หนี้สินระยะยาว หน่วย : ล้านบาท 2538 2537 เงินกู้ต่างประเทศ INTERNATIONAL BANK FOR RECONSTRUCTION AND DEVELOPMENT 1,126.53 1,326.09 BANKERS TRUST Co., LTD. 300.00 300.00 เงินกู้ภายในประเทศ ธนาคารออมสิน 1,875.00 2,000.00 รวมเงินกู้ระยะยาว 3,301.53 3,626.09 หัก หนี้สินระยะยาวส่วนที่ครบกำหนดชำระใน 1ปี 764.54 338.69 คงเหลือ 2,536.99 3,287.40 อัตราดอกเบี้ยเงินกู้อยู่ระหว่างร้อยละ 6.86 - 14.00 ต่อปี ในงวดนี้มีดอกเบี้ย จ่ายจำนวน 1,068.85 ล้านบาท ถือเป็นค่าใช้จ่ายทั้งจำนวนเนื่องจากงานระหว่างก่อสร้าง ของโครงการที่ใช้เงินกู้แล้วเสร็จเมื่อวันที่ 21 กันยายน 2538 บริษัทฯ ได้ลงนามในสัญญากู้ เงินกับ INTERNATIONAL BANK FOR RECONSTRUCTION AND DEVELOPMENT ในวงเงิน 90 ล้านเหรียญสหรัฐฯ โดยกระทรวงการคลังเป็นผู้ค้ำประกัน สำหรับใช้ในโครงการเพิ่มคุณภาพ น้ำมันเพื่อสิ่งแวดล้อม ปัจจุบันยังไม่มีการเบิกถอนเงินกู้ 13 ทุนเรือนหุ้น ณ วันสิ้นปีโครงสร้างผู้ถือหุ้นของบริษัทฯ ประกอบด้วย จำนวนผู้ถือหุ้น ร้อยละ กระทรวงการคลัง 249,895,940 47.9 การปิโตรเลียมแห่งประเทศไทย 126,810,000 24.3 ธนาคารกรุงไทย จำกัด (มหาชน) 40,935,000 7.8 ผู้ถือหุ้นรายย่อยในและต่างประเทศ 104,400,000 20.0 522,040,940 100 เมื่อวันที่ 17 ตุลาคม 2538 คณะรัฐมนตรีมีมติอนุมัติหลักการกระจายหุ้นของบริษัทฯ ที่ถือโดยหน่วยงานภาครัฐเพิ่มขึ้นอีกร้อยละ 31 (กระทรวงการคลังร้อยละ 6.7 และการ ปิโตรเลียมแห่งประเทศไทยร้อยละ 24.3) โดยจำหน่ายให้แก่สำนักงานทรัพย์สินส่วนพระมหา กษัตริย์และบรรษัทเงินทุนอุตสาหกรรมแห่งประเทศไทยไม่เกินร้อยละ 10 และประชาชนทั่วไป ประมาณร้อยละ 21 ซึ่งจะเป็นผลให้บริษัทฯ พ้นสภาพการเป็นรัฐวิสาหกิจ ส่วนการกำหนด ราคาและวิธีการจำหน่ายหุ้นให้คณะกรรมการที่ปรึกษาซื้อขายหลักทรัพย์ที่กระทรวงการคลังแต่งตั้ง พิจารณาดำเนินการโดยให้ถือหลักการให้รัฐได้รับประโยชน์สูงสุด 14 กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศรอการตัดบัญชี หน่วย : ล้านบาท 2538 2537 ยอดยกมา (61.04) 0.00 กำไร(ขาดทุน)จากการปรับมูลค่าหนี้ ณ วันสิ้นงวด (4.64) 21.93 กำไร(ขาดทุน)จากการปรับมูลค่าเงินกู้ตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ (52.11) (94.24) (117.79) (72.31) ตัดจ่ายผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนในงวดนี้ 21.75 11.27 คงเหลือ (96.04) (61.04) 15 รายได้จากการขาย หน่วย : ล้านบาท 2538 2537 น้ำมันดีเซลหมุนเร็ว 13,390.39 12,980.29 น้ำมันเตา 8,371.12 6,324.26 น้ำมันเบนซินธรรมดา 2,880.60 3,132.67 น้ำมันเบนซินพิเศษ 4,320.49 2,824.34 ผลิตภัณฑ์อื่น ๆ 3,262.42 3,262.91 รวม 32,225.02 28,524.47 16 รายได้อื่น หน่วย : ล้านบาท 2538 2537 รายได้ค่าขนส่งและค่าผ่านท่อ 138.85 114.37 รายได้จากการลงทุนระยะสั้นและเงินฝากธนาคาร 806.11 216.37 รายได้จากการดำเนินงานสถานีบริการและอื่นๆ 195.00 126.03 รวม 1,139.96 456.77 17 ค่าใช้จ่ายในการซ่อมหน่วยกลั่นน้ำมัน ในปี 2538 มีค่าใช้จ่ายในการซ่อมหน่วยกลั่นน้ำมันเกิดขึ้น 33.82 ล้านบาท บันทึกเป็น ค่าใช้จ่ายในการผลิต (ต้นทุนขาย) 17.76 ล้านบาท ส่วนที่เหลืออีก 16.06 ล้านบาทถือเป็น ค่าใช้จ่ายล่วงหน้าสำหรับงวดบัญชีถัดไป 18 เหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้นในภายหน้า ณ วันสิ้นงวดบัญชี 2538 บริษัทฯ มีภาระผูกพันและหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ดังนี้ 18.1 ภาระผูกพัน บริษัทฯ มีภาระการค้ำประกันโดยธนาคาร เป็นเงิน 193.66 ล้านบาท 18.2 การประเมินภาษีเงินได้ บริษัทฯ ได้รับแจ้งการประเมินภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีเงินได้ หัก ณ ที่ จ่าย สำหรับปี 2530 จำนวน 66.75 ล้านบาท ปัจจุบันอยู่ระหว่างการอุทธรณ์ต่อ ศาลฎีกา 18.3 คดีที่ถูกฟ้องร้อง บริษัทฯ ในฐานะผู้เช่าที่ราชพัสดุถูกฟ้องเป็นจำเลยที่ 5 ร่วมกับกระทรวงการ คลัง(จำเลยที่ 1) ในข้อหาละเมิดขับไล่ (ที่ราชพัสดุบริเวณท่าเรือโรงกลั่น ซึ่งบริษัทฯ เช่าจากกระทรวงการคลัง) เรียกค่าเสียหายต่อศาลแพ่งด้วยจำนวนทุน ทรัพย์ 1,055 ล้านบาท ซึ่งสำนักกฎหมายของบริษัทฯ ให้ความเห็นว่า ถึงแม้ผลคดี จะเป็นประการใด บริษัทฯ ในฐานะผู้เช่าตามสัญญาย่อมไม่มีภาระรับผิดเกี่ยวกับ จำนวนทุนทรัพย์ที่ฟ้องร้องดังกล่าวข้างต้น 19 เหตุการณ์ภายหลังวันที่ในงบการเงิน บริษัทฯ ได้ร่วมลงทุนในบริษัทบางจากเพาเวอร์ จำกัด ซึ่งจดทะเบียนจัดตั้งเมื่อวันที่ 31 มกราคม 2539 มีทุนหุ้นสามัญ 4 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท เป็นทุนจดทะเบียนทั้งสิ้น 40 ล้านบาท บริษัทฯ ร่วมลงทุนเป็นสัดส่วนร้อยละ 49.99 หรือ 1.999 ล้านหุ้น มูลค่ารวม 19.99 ล้านบาท