SET Announcements

รายงานผู้สอบบัญชี เสนอ ผู้ถือหุ้น บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด ( มหาชน ) สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินได้ตรวจสอบงบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2537 และ 2536 งบกำไรขาดทุน งบกำไรสะสม และงบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด ( มหาชน ) ตามมาตรฐานการสอบบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งรวมทั้งการทดสอบ รายการบัญชีและวิธีการตรวจสอบอื่นที่เห็นว่าจำเป็นแล้ว สำนักงานตรวจเงินแผ่นดินเห็นว่างบการเงินข้างต้นนี้ แสดงฐานะการเงิน ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2537 และ 2536 ผลการดำเนินงานและการเปลี่ยนแปลงกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุด วันเดียวกันของแต่ละปีของบริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด ( มหาชน ) โดยถูกต้องตามที่ควรและได้ทำ ขึ้นตามหลักการบัญชีที่รับรองทั่วไป ซึ่งได้ถือปฏิบัติเช่นเดียวกันโดยสม่ำเสมอ ยกเว้นการเปลี่ยนแปลง นโยบายการบัญชีเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายในการซ่อมหน่วยกลั่นน้ำมันและผลกำไรขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน เงินกู้ต่างประเทศตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ข้อ 1.7 และ 1.10 ซึ่งมีผลต่อการเพิ่มขึ้น ของกำไรสุทธิประจำปี 2537 จำนวน 53.53 ล้านบาท ( นางฤดี จิวาลักษณ์ ) ผู้อำนวยการสำนักงานตรวจเงินแผ่นดิน ( นางสุจิตรา โสมนัส ) นักวิชาการตรวจเงินแผ่นดิน บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) งบดุล ณ วันที่ 31 ธันวาคม 2537 และ 2536 สินทรัพย์ 2537 2536 บาท บาท สินทรัพย์หมุนเวียน เงินสดและเงินฝากธนาคาร 125,274,290 261,232,361 เงินลงทุนระยะสั้น (หมายเหตุ 2) 3,545,000,000 -- ตั๋วเงินรับ 81,182,991 127,756,273 ลูกหนี้การค้า (หมายเหตุ 3) 1,981,955,363 1,369,358,230 ผลิตภัณฑ์น้ำมันคงเหลือ 831,616,206 855,285,305 น้ำมันดิบคงเหลือ (หมายเหตุ 4) 1,566,174,581 1,756,525,072 พัสดุคงเหลือ 456,479,482 336,599,811 เงินชดเชยจากกองทุนน้ำมันเชื้อเพลิงค้างรับ 112,218,874 110,864,824 สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น 195,034,968 45,216,835 รวมสินทรัพย์หมุนเวียน 8,894,936,755 4,862,838,711 เงินลงทุนระยะยาว (หมายเหตุ 5) 45,772,493 44,098,000 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์- สุทธิ (หมายเหตุ 6) 10,229,657,848 10,139,295,441 งานระหว่างก่อสร้าง (หมายเหตุ 7) 1,070,932,140 887,376,908 สินทรัพย์อื่น (หมายเหตุ 8) 239,223,920 119,405,836 รวมสินทรัพย์ 20,480,523,156 16,053,014,896 หนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 2537 2536 บาท บาท หนี้สินหมุนเวียน เงินเบิกเกินบัญชี 34,747,483 81,220,410 ตั๋วสัญญาใช้เงินและเงินกู้ระยะสั้น (หมายเหตุ 9) 4,586,200,000 1,360,000,000 เจ้าหนี้การค้า (หมายเหตุ 10) 2,274,108,848 2,594,923,165 เจ้าหนี้อื่น 109,149,014 136,611,789 ภาษีสรรพสามิตและเงินนำส่งกองทุนน้ำมันเชื้อเพลิงค้างจ่าย 304,966,984 276,608,271 ภาษีเงินได้นิติบุคคลค้างจ่าย 53,850,108 77,409,638 เงินปันผลค้างจ่าย -- 761,477,013 หนี้สินระยะยาวครบกำหนดชำระใน 1 ปี 338,690,000 358,015,000 หนี้สินหมุนเวียนอื่น (หมายเหตุ 11) 386,804,158 483,653,367 รวมหนี้สินหมุนเวียน 8,088,516,595 6,129,918,653 เจ้าหนี้กระทรวงการคลัง -- 37,904,000 หนี้สินระยะยาว (หมายเหตุ 12) 3,287,398,565 4,227,305,496 รายได้รอการตัดบัญชี 76,832,779 85,273,597 สำรองเงินบำเหน็จสงเคราะห์ 13,943,942 11,173,096 รวมหนี้สิน 11,466,691,881 10,491,574,842 ส่วนของผู้ถือหุ้น ทุนเรือนหุ้น (หมายเหตุ 13) ทุนจดทะเบียน หุ้นสามัญ 522,040,940 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 5,220,409,400 5,220,409,400 ทุนที่ออกและเรียกชำระเต็มมูลค่าแล้ว หุ้นสามัญ 522,040,940 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 5,220,409,400 หุ้นสามัญ 417,640,940 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท 4,176,409,400 ส่วนเกินมูลค่าหุ้น (หมายเหตุ 13) 2,007,950,671 - กำไรสะสม จัดสรรแล้ว สำรองตามกฏหมาย 547,594,555 547,594,555 ยังไม่ได้จัดสรร 1,298,919,335 837,436,099 กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยนรอการตัดบ (หมายเหตุ 14)(61,042,686) - รวมส่วนของผู้ถือหุ้น 9,013,831,275 5,561,440,054 รวมหนี้สินและส่วนของผู้ถือหุ้น 20,480,523,156 16,053,014,896 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ (นายอรัญ ธรรมโน) (นายโสภณ สุภาพงษ์) ประธานกรรมการ กรรมการผู้จัดการใหญ่ 0 บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) งบกำไรขาดทุน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31ธันวาคม 2537 และ 2536 2537 2536 บาท บาท รายได้ รายได้จากการขาย (หมายเหตุ 15) 28,524,467,328 25,059,734,473 รายได้อื่น (หมายเหตุ 16) 456,770,219 97,205,801 รวมรายได้ 28,981,237,547 25,156,940,274 ค่าใช้จ่าย ต้นทุนขาย (หมายเหตุ 17) 26,609,913,674 23,706,869,963 ค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 783,406,187 577,345,652 ดอกเบี้ยจ่าย 551,753,992 119,076,214 รวมค่าใช้จ่าย 27,945,073,853 24,403,291,829 กำไรจากการดำเนินงาน 1,036,163,694 753,648,445 กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ 22,161,152 (9,333,519) กำไรก่อนภาษีเงินได้นิติบุคคล 1,058,324,846 744,314,926 ภาษีเงินได้นิติบุคคล 282,834,292 223,843,384 กำไรสุทธิ 775,490,554 520,471,542 กำไรสุทธิต่อหุ้น 1.67 1.25 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) งบกำไรสะสม สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31ธันวาคม 2537 และ 2536 2537 2536 บาท บาท ยอดคงเหลือยกมา 837,436,099 1,371,547,709 หัก ผลตอบแทนกรรมการ 776,613 757,481 เงินปันผลจ่าย 313,230,705 292,348,658 เงินปันผลค้างจ่าย - 761,477,013 523,428,781 316,964,557 บวก กำไรสุทธิประจำปี 775,490,554 520,471,542 ยอดคงเหลือยกไป 1,298,919,335 837,436,099 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) งบกระแสเงินสด สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31ธันวาคม 2537 และ 2536 2537 2536 บาท บาท กระแสเงินสดจากกิจกรรมดำเนินงาน กำไรสุทธิ 775,490,554 520,471,542 ปรับกระทบยอดกำไรสุทธิเป็นเงินสดรับ(จ่าย) จากกิจกรรมดำเนินงาน ค่าเสื่อมราคา 571,306,737 250,211,019 ค่าใช้จ่ายตัดจ่าย 40,494,828 34,090,469 (กำไร)ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (22,161,152) 9,333,519 เงินตราต่างประเทศ ผลขาดทุนจากการจำหน่ายสินทรัพย์ 444,827 75,761 รายได้ตัดบัญชี (19,779,449) (1,115,453) สำรองเงินบำเหน็จสงเคราะห์ 2,770,846 1,257,541 ส่วนแบ่งกำไรจากบริษัทร่วม (1,233,493) - ลูกหนี้การค้าและตั๋วเงินรับ(เพิ่มขึ้น) (566,023,851 (291,844,737) ผลิตภัณฑ์น้ำมันและน้ำมันดิบคงเหลือ(เพิ่มขึ้น)ลดลง 214,019,590 (1,569,398,831) สินทรัพย์หมุนเวียนอื่น(เพิ่มขึ้น) (269,208,217) (75,148,279) เจ้าหนี้การค้าเพิ่มขึ้น(ลดลง) (320,814,317) 1,427,379,834 หนี้สินหมุนเวียนอื่นเพิ่มขึ้น 3,087,637,603 77,871,537 ขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน (61,042,686) - เงินตราต่างประเทศรอตัดบัญชี(เพิ่มขึ้น) เงินสดสุทธิจากกิจกรรมดำเนินงาน 3,431,901,820 383,183,922 กระแสเงินสดจากกิจกรรมลงทุน เงินลงทุนระยะสั้นเพิ่มขึ้น (3,545,000,000) - เงินลงทุนระยะยาวเพิ่มขึ้น (441,000) (98,000) ลงทุนในที่ดิน อาคารและอุปกรณ์เพิ่มขึ้น (30,579,540) (46,669,897) ลงทุนในงานระหว่างก่อสร้าง(เพิ่มขึ้น)ลดลง (911,496,030) (1,836,826,323) ลงทุนในสินทรัพย์อื่น(เพิ่มขึ้น)ลดลง (63,906,545) 46,294,148 จ่ายค่าธรรมเนียมการเช่าที่ราชพัสดุ (37,904,000) (37,904,000) เงินสดใช้ไปสุทธิจากกิจกรรมลงทุน (4,589,327,115) (1,875,204,072) กระแสเงินสดจากกิจกรรมจัดหาเงิน จากการเพิ่มทุน 3,051,950,671 - เงินกู้ระยะยาวเพิ่มขึ้น(ลดลง) (954,999,116) 2,042,846,936 จ่ายเงินปันผลและผลตอบแทนกรรมการ (1,075,484,331) (311,773,177) เงินสดรับสุทธิจากกิจกรรมจัดหาเงิน 1,021,467,224 1,731,073,759 เงินสดเพิ่มขึ้น(ลดลง)สุทธิ (135,958,071) 239,053,609 เงินสด ณ วันที่ 1 มกราคม 261,232,361 22,178,752 เงินสด ณ วันที่ 31 ธันวาคม 125,274,290 261,232,361 ข้อมูลกระแสเงินสดเปิดเผยเพิ่มเติม เงินสดจ่ายในระหว่างปี ดอกเบี้ยจ่าย (รวมส่วนที่ถือเป็นต้นทุนงานระหว่างก่อสร้าง ในปี 2537 จำนวน 125.59 ล้านบาท) 600,621,668 333,647,267 ภาษีเงินได้ 306,393,823 189,452,315 หมายเหตุประกอบงบการเงินเป็นส่วนหนึ่งของงบการเงินนี้ บริษัท บางจากปิโตรเลียม จำกัด (มหาชน) หมายเหตุประกอบงบการเงิน สำหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2537 1 สรุปนโยบายการบัญชีที่สำคัญ 1.1 หลักการบัญชี การบันทึกบัญชีถือตามเกณฑ์คงค้าง (Accrual Basis) 1.2 ผลิตภัณฑ์น้ำมันคงเหลือ บันทึกบัญชีในราคาทุนหรือราคาตลาดที่ต่ำกว่า ราคาทุนต่อหน่วยคำนวณโดยถัว เฉลี่ยค่าใช้จ่ายในการผลิตของแต่ละเดือน กับ ปริมาณผลิตภัณฑ์น้ำมันแต่ละประเภท ซึ่งถ่วงน้ำหนัก ราคา ณ โรงกลั่น (Ex-refinery) โดยใช้เกณฑ์เข้าก่อนออกก่อน 1.3 น้ำมันดิบคงเหลือ บันทึกบัญชีในราคาทุนหรือราคาตลาดที่ต่ำกว่า ราคาทุนต่อหน่วยคำนวณโดย ถัวเฉลี่ยต้นทุนซื้อน้ำมันดิบกับปริมาณที่ซื้อในแต่ละเดือน โดยใช้เกณฑ์เข้าก่อนออกก่อน 1.4 พัสดุคงเหลือ บันทึกบัญชีในราคาทุนโดยวิธีถัวเฉลี่ย 1.5 เงินลงทุนระยะยาว ในปี 2537 บริษัทฯ ได้เปลี่ยนวิธีการบันทึกบัญชีเงินลงทุนระยะยาวจากวิธี ราคาทุนมาเป็น วิธีส่วนได้เสีย เฉพาะการลงทุนซึ่งถือหุ้นเกินกว่าร้อยละ 20 ของทุนที่ชำระแล้ว กรณีอื่นๆ ยังคงบันทึกบัญชีโดยวิธีราคาทุนซึ่งรับรู้เงินปันผลเป็น รายได้เมื่อประกาศจ่ายเงินปันผล 1.6 ที่ดิน อาคารอุปกรณ์ และค่าเสื่อมราคา ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ (รวมทั้งสินทรัพย์ที่กระทรวงการคลังนำมาลงทุน) บันทึกบัญชีในราคาทุนที่ซื้อหรือได้มา ดอกเบี้ยจ่ายและผลกำไรหรือขาดทุนจากอัตรา แลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศที่เกิดจากเงินกู้ที่ใช้เพื่อให้ได้มาซึ่งสินทรัพย์ถาวร ถือเป็นต้นทุนของสินทรัพย์ถาวร ค่าเสื่อมราคา คำนวณโดยวิธีเส้นตรง ตามอายุการใช้งานโดยประมาณของ สินทรัพย์แต่ละประเภทซึ่งอยู่ระหว่างอัตราร้อยละ 5 - 20 ต่อปี 1.7 ค่าใช้จ่ายในการซ่อมหน่วยกลั่นน้ำมัน ในปี 2537 บริษัทฯ ได้เปลี่ยนแผนการซ่อมหน่วยกลั่นน้ำมันจากเดิม 12 เดือน ต่อครั้งเป็น 18 เดือนต่อครั้ง (ตามมาตรฐานของระบบกำลังกลั่น) จึงได้เปลี่ยน นโยบายการบัญชีค่าซ่อมหน่วยกลั่นน้ำมันจากเดิมซึ่งถือเป็นค่าใช้จ่ายทั้งจำนวนในปีที่ ซ่อมมาเป็นค่าใช้จ่ายตามระยะเวลาที่ซ่อมภายใน 18 เดือน 1.8 รายจ่ายรอการตัดบัญชี ส่วนเกินมูลค่าสินทรัพย์จากการแลกเปลี่ยน ตัดจ่ายภายใน 20 ปี ส่วนเกินมูลค่าสินทรัพย์รื้อถอนและรายจ่ายรอการตัดบัญชีอื่นตัดจ่ายภายใน 5 ปี ค่าเช่าที่ดินในสถานีบริการ ตัดจ่ายตามอายุสัญญาเช่า 1.9 รายได้รอการตัดบัญชี รายได้รับล่วงหน้าจากการให้เช่าสินทรัพย์ และรายได้ส่วนเกินจากการก่อ สร้างสถานีบริการ ขึ้นบัญชีเป็นรายได้ตามอายุสัญญาเช่า ซึ่งมีกำหนดภายใน 30 ปี 1.10 เงินตราต่างประเทศ รายการบัญชีที่เป็นเงินตราต่างประเทศซึ่งมียอดคงเหลือ ณ วันสิ้นงวดบัญชีของ แต่ละปี จะปรับมูลค่าเป็นเงินบาทตามอัตราแลกเปลี่ยนของธนาคารพาณิชย์ ณ วัน เดียวกัน กำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนที่เกิดขึ้น ถือเป็นรายได้หรือค่าใช้ จ่ายในงวดบัญชีนั้นทั้งจำนวน ยกเว้นกำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนของเงิน กู้ส่วนที่เกี่ยวกับงานระหว่างก่อสร้าง ถือเป็นต้นทุนของทรัพย์สิน ในปี 2537 บริษัทฯ ได้เปลี่ยนนโยบายการบัญชีเฉพาะในส่วนที่เกี่ยวกับกำไร หรือขาดทุนจากการปรับมูลค่าเงินกู้ ณ วันสิ้นงวด และการปรับมูลค่าตามเงื่อนไข ของสัญญาเงินกู้ให้ถือเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนงานระหว่างก่อสร้าง เมื่องานก่อสร้าง แล้วเสร็จให้ถือเป็นรายการรอตัดบัญชีโดยแสดงรายการหักจากส่วนของผู้ถือหุ้นใน งบดุล และตัดจ่ายในแต่ละปีตามส่วน เฉลี่ยของอายุหนี้ที่เหลือ ผลกำไรหรือขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยน ที่เกิดจากการชำระหนี้ในปีใด ถือเป็นรายได้หรือค่าใช้จ่ายในปีนั้นทั้งจำนวน 1.11 ดอกเบี้ยเงินกู้ระยะยาว ดอกเบี้ยจ่ายที่เกิดจากเงินกู้ระยะยาวซึ่งใช้ในการก่อสร้างสินทรัพย์ถาวร ถือเป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนงานระหว่างก่อสร้าง เมื่องานก่อสร้างแล้วเสร็จ ดอกเบี้ยจ่ายถือเป็นค่าใช้จ่าย 1.12 สำรองเงินบำเหน็จสงเคราะห์ การสำรองเงินบำเหน็จสงเคราะห์ถือเกณฑ์ดังนี้ พนักงานที่ทำงานครบ 5 ปี ซึ่งจะเกษียณอายุในปีปัจจุบัน และอีก 5 ปีถัดไป ตั้งสำรองฯ ไว้ 100% ส่วนที่เหลือ ตั้งสำรองฯ 5% ของเงินบำเหน็จที่พึงได้รับ ณ วันสิ้นงวดบัญชีของแต่ละปี 1.13 ค่าใช้จ่ายเพิ่มทุน ค่าธรรมเนียมในการจดทะเบียนเพิ่มทุน ค่าจัดการและประกันการจำหน่ายหุ้น และ ค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการขายหุ้นเพิ่มทุน ถือเป็นรายการปรับปรุงทุน โดยนำไปลดยอดส่วนเกินมูลค่าหุ้น 1.14 กำไรสุทธิต่อหุ้น กำไรสุทธิต่อหุ้น คำนวณจากกำไรสุทธิหารด้วยจำนวนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของ หุ้นที่ได้ออกจำหน่าย และเรียกชำระแล้ว 2 เงินลงทุนระยะสั้น บริษัทฯ ได้ลงทุนในตั๋วสัญญาใช้เงินประเภทจ่ายคืนเมื่อทวงถามและระยะเวลา 3 เดือนถึง 1 ปี กับสถาบันการเงินในประเทศ จำนวน 3,545 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ยระหว่างร้อยละ 9.25 - 11.50 ต่อปี 3 ลูกหนี้การค้า หน่วย : ล้านบาท 2537 2536 การปิโตรเลียมแห่งประเทศไทย 1,063.64 806.69 ผู้ค้าน้ำมันรายอื่น ๆ 918.31 562.67 รวม 1,981.95 1,369.36 ลูกหนี้การค้าเป็นค่าขายผลิตภัณฑ์น้ำมัน ส่วนใหญ่ได้ชำระหนี้แล้วในงวดถัดมา 4 น้ำมันดิบคงเหลือ ประกอบด้วย น้ำมันดิบที่ซื้อจากต่างประเทศ 1,339.78 ล้านบาท ซื้อ ในประเทศ 151.09 ล้านบาท, Methyl Tertiary Butyl Ether 13.64 ล้านบาท , Slop และน้ำมันในท่อทางและหอกลั่น 61.66 ล้านบาท 5 เงินลงทุนระยะยาว ล้านบาท อัตราการถือหุ้น 2537 2536 ร้อยละ บริษัท ขนส่งน้ำมันทางท่อ จำกัด 44.00 44.00 10.00 บริษัท บางจากกรีนเนท จำกัด 1.65 0.05 49.00 บริษัท บางจากกรีนไลน์ จำกัด 0.12 0.05 49.00 รวม 45.77 44.10 ในงวดบัญชี 2537 บริษัท บางจากกรีนเนท จำกัด ได้เพิ่มทุนจดทะเบียนจาก 0.1 ล้านบาทเป็น 1.0 ล้านบาท เพื่อคงสัดส่วนการถือหุ้นในบริษัทนี้ไว้ในอัตราร้อยละ 49 บริษัทฯ จึงได้ซื้อหุ้นสามัญ เพิ่มทุนอีก 4,410 หุ้น มูลค่าหุ้นละ 100 บาท เป็นเงิน 0.44 ล้านบาท บริษัทฯ ได้บันทึกส่วนแบ่งผลกำไรจากเงินลงทุนซึ่งคำนวณจากผลการดำเนินงานที่ได้รับแจ้งจาก บริษัท บางจากกรีนเนท จำกัด และบริษัท บางจากกรีนไลน์ จำกัด ในปี 2537 ตามนโยบายการบัญชี ข้อ 1.5 จำนวน 1.10 ล้านบาท และ 0.07 ล้านบาทตามลำดับ 6 ที่ดิน อาคารและอุปกรณ์ - สุทธิ หน่วย(ล้านบาท) 2537 2536 ราคาทุน ค่าเสื่อมราคาสะสม ราคาสุทธิ ราคาสุทธิ ที่ดิน 1227.17 - 1227.17 1,143.45 อาคาร 391.92 74.84 317.08 285.35 ท่าเทียบเรือ เขื่อน และรั้ว 123.64 54.77 68.87 77.12 เครื่องจักรอุปกรณ์และหอกลั่น 9,584.56 1,655.00 7,929.56 8,167.67 อุปกรณ์สำนักงาน 341.36 87.51 253.85 40.86 แพลตินั่ม แคตตาลีส 127.69 - 127.69 127.69 ยานพาหนะ 40.98 25.78 15.20 20.75 สิทธิการเช่า 363.20 88.54 274.66 257.95 ค่าธรรมเนียมการโอนสินทรัพย์ 41.79 26.21 15.58 18.55 12,242.31 2,012.65 10,229.66 10,139.29 ค่าเสื่อมราคาสำหรับปี 2537 จำนวน 571.31 ล้านบาท บันทึกเป็นต้นทุนการผลิต 522.81 ล้านบาท เป็นค่าใช้จ่ายในการขายและบริหาร 48.50 ล้านบาท 7 งานระหว่างก่อสร้าง หน่วย(ลัานบาท) หน่วย : ล้านบาท 2537 2536 การลงทุนในเครื่องจักรและอุปกรณ์ 1,008.33 801.13 การลงทุนในสถานีบริการและอื่นๆ 62.60 86.24 รวม1,070.93 887.37 8 สินทรัพย์อื่น หน่วย(ล้านบาท) หน่วย : ล้านบาท 2537 2536 ลูกหนี้เงินล่วงหน้าค่าก่อสร้าง 0.17 1.56 เงินประกันและเงินมัดจำ 14.72 12.98 รายจ่ายรอการตัดบัญชี 114.82 69.75 สินทรัพย์อื่นๆ 109.51 35.12 รวม 239.22 119.41 9 ตั๋วสัญญาใช้เงินและเงินกู้ระยะสั้น บริษัทฯ กู้เงินจากสถาบันการเงินในประเทศโดยออกตั๋วสัญญาใช้เงินและตั๋วแลกเงินจำนวน 2,575 ล้านบาท อัตราดอกเบี้ยระหว่างร้อยละ 8.25 - 9.375 ต่อปี และกู้จากสถาบันการเงินต่างประเทศ โดยวิธี Revolving Credit วงเงิน 80 ล้านเหรียญสหรัฐฯ หรือ 2,011.20 ล้านบาท อัตรา ดอกเบี้ยระหว่างร้อยละ 4.125 - 4.25 ต่อปี รวมเป็นเงินกู้ทั้งสิ้น 4,586.20 ล้านบาท 10 เจ้าหนี้การค้า หน่วย : ล้านบาท หน่วย : ล้านบาท 2537 2536 เจ้าหนี้การค้า -ในประเทศ 457.37 454.08 -ต่างประเทศ 1,816.74 2,140.84 รวม2,274.11 2,594.92 เจ้าหนี้ในประเทศ 457.37 ล้านบาท เป็นค่าซื้อน้ำมันดิบจากการปิโตรเลียมแห่งประเทศไทย 412.61 ล้านบาท ซื้อผลิตภัณฑ์น้ำมันจากบริษัทภายในประเทศ 24.29 ล้านบาทและค่าขนส่งน้ำมันดิบ 20.47 ล้านบาท 11 หนี้สินหมุนเวียนอื่น หน่วย : ล้านบาท หน่วย : ล้านบาท 2537 2536 ภาษีมูลค่าเพิ่ม 76.40 26.03 ค่าใช้จ่ายค้างจ่าย 260.57 263.06 เงินประกันลูกค้า 21.59 146.29 หนี้สินหมุนเวียนอื่นๆ 28.24 48.27 รวม 386.80 483.65 12 หนี้สินระยะยาว หน่วย : ล้านบาท 2537 2536 เงินกู้ต่างประเทศ INTERNATIONAL BANK FOR RECONSTRUCTION AND DEVELOPMENT 1,326.09 1,556.82 BANKERS TRUST Co., LTD. 300.00 300.00 เงินกู้ภายในประเทศ ธนาคารกรุงไทยจำกัด(มหาชน) - 312.50 กลุ่มธนาคาร และบริษัทเงินทุน - 416.00 ธนาคารออมสิน 2,000.00 2,000.00 รวมเงินกู้ระยะยาว 3,626.09 4,585.32 หัก หนี้สินระยะยาวส่วนที่ครบกำหนดชำระใน 1ปี 338.69 358.01 คงเหลือ 3,287.40 4,227.31 อัตราดอกเบี้ยเงินกู้อยู่ระหว่างร้อยละ 7 - 12.25 ต่อปี ในงวดนี้มีดอกเบี้ยจ่าย จำนวน 350.98 ล้านบาท ถือเป็นต้นทุนงานระหว่างก่อสร้าง 48.41 ล้านบาท และเป็นค่าใช้จ่าย 302.57 ล้านบาท 13 ทุนเรือนหุ้นและส่วนเกินมูลค่าหุ้น ในปี 2536 บริษัทฯ ได้จดทะเบียนเพิ่มทุนหุ้นสามัญ 104.40 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท เป็นเงิน 1,044 ล้านบาท เมื่อรวมกับทุนจดทะเบียนเดิมซึ่งมีอยู่ 417.64 ล้านหุ้น มูลค่าหุ้นละ 10 บาท จำนวนเงิน 4,176.40 ล้านบาท รวมเป็นทุนหุ้นสามัญทั้งสิ้น 522.04 ล้านหุ้น เป็นเงิน 5,220.40 ล้านบาท ในปี 2537 บริษัทฯ ได้นำหุ้นสามัญเพิ่มทุนจำนวน 104.40 ล้านหุ้นออกเสนอขายต่อประชาชนทั่วไป ภายในประเทศและต่างประเทศระหว่างวันที่ 8 - 10 มิถุนายน 2537 จำนวน 101.27 ล้านหุ้น ในราคาหุ้นละ 31 บาทและขายให้พนักงานของบริษัทฯ 3.13 ล้านหุ้น ในราคาหุ้นละ 10 บาท การขาย หุ้นเพิ่มทุนครั้งนี้ มีส่วนเกินมูลค่าหุ้นทั้งสิ้น 2,126.63 ล้านบาท และมีค่าใช้จ่ายในการดำเนินการขายหุ้น 118.68 ล้านบาทซึ่งได้นำไปลดยอดส่วนเกินมูลค่าหุ้นตามนโยบายการบัญชีข้อ 1.13 ส่วนเกินมูลค่าหุ้นจึง มียอดคงเหลือสุทธิ 2,007.95 ล้านบาท 14 กำไร(ขาดทุน)จากอัตราแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศรอการตัดบัญชี เกิดขึ้นในปี 2537 เนื่องจากการเปลี่ยนนโยบายการบัญชีตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุข้อ 1.10 มีราย ละเอียดดังนี้ ล้านบาท กำไร(ขาดทุน)จากการปรับมูลค่าหนี้ ณ วันสิ้นงวด 21.93 กำไร(ขาดทุน)จากการปรับมูลค่าเงินกู้ตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ -94.24 -72.31 ตัดจ่ายผลขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนในงวดนี้ 11.27 คงเหลือ -61.04 ผลของการเปลี่ยนนโยบายการบัญชีเกี่ยวกับเรื่องนี้ ทำให้กำไรสุทธิของบริษัทฯ ในงวดปี 2537 สูงขึ้น 42.73 ล้านบาท 15 รายได้จากการขาย หน่วย : ล้านบาท 2537 2536 น้ำมันดีเซลหมุนเร็ว 12,980.29 11,598.40 น้ำมันเตา 6,324.26 4,532.61 น้ำมันเบนซินธรรมดา 3,132.67 4,092.38 น้ำมันเบนซินพิเศษ 2,824.34 1,956.10 ผลิตภัณฑ์อื่น ๆ 3,262.91 2,881.24 รวม 28,524.47 25,059.73 16 รายได้อื่น หน่วย : ล้านบาท 2537 2536 รายได้ค่าขนส่งและค่าผ่านท่อ 114.37 65.00 รายได้ดอกเบี้ยรับ 216.37 11.22 รายได้จากการดำเนินงานสถานีบริการและอื่นๆ 126.03 20.98 รวม 456.77 97.20 17 ค่าใช้จ่ายในการซ่อมหน่วยกลั่นน้ำมัน ในปี 2537 มีค่าใช้จ่ายในการซ่อมหน่วยกลั่นน้ำมันเกิดขึ้น 26.92 ล้านบาท บันทึกเป็นค่าใช้จ่ายใน การผลิต(ต้นทุนขาย) 11.49 ล้านบาท ส่วนที่เหลืออีก 15.43 ล้านบาทถือเป็นค่าใช้จ่ายล่วงหน้าสำหรับ งวดบัญชีถัดไป การเปลี่ยนแปลงวิธีการบันทึกบัญชีค่าใช้จ่ายในการซ่อมหน่วยกลั่นน้ำมัน ตามที่กล่าวไว้ในหมายเหตุ ประกอบงบการเงินข้อ 1.7 ทำให้กำไรสุทธิของบริษัทฯ ในปี 2537 สูงขึ้น 10.80 ล้านบาท 18 หนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้นในภายหน้า ณ วันสิ้นงวดบัญชี 2537 บริษัทฯ มีหนี้สินที่อาจจะเกิดขึ้น ดังนี้ 18.1 บริษัทฯ มีภาระการค้ำประกันโดยธนาคาร เป็นเงิน 156.33 ล้านบาท 18.2 บริษัทฯ ได้รับแจ้งการประเมินภาษีเงินได้นิติบุคคลและภาษีเงินได้ หัก ณ ที่จ่าย สำหรับ ปี 2530 จำนวน 60.71 ล้านบาท บริษัทฯ ได้อุทธรณ์ภาษีของกรมสรรพากรแล้ว แต่ ยังไม่ทราบผลการพิจ